| Principe |
- Ouverture d’un crédit en compte courant : compte débiteur par une facilité de caisse ou découvert autorisé.
- Crédit court terme de trésorerie : pour des décalages de trésorerie plus importants ou plus longs.
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Cession par l’entreprise à sa banque d’un effet de commerce (lettre de change, billet à ordre), dont le montant lui est crédité avant son échéance.
La banque est remboursée, à son échéance, par le client.
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Cession par l’entreprise à sa banque d’une facture en contrepartie d’une avance de fonds en attendant le règlement.
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Cession par l’entreprise de créances à un spécialiste qui achète les factures de certains clients, gère les relances clients et le recouvrement. En contrepartie le montant des factures est avancé. |
| Les besoins |
- Améliorer sa trésorerie de façon ponctuelle et/ou saisonnière.
- Rechercher un financement souple et immédiat sur une durée déterminée (de quelques jours à 1 an maximum).
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- Disposer immédiatement des montants facturés à ses clients sans attendre leur règlement.
- Compenser des délais de paiement trop longs.
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- Attendre le versement d’une subvention, d’un crédit de TVA, d’une créance publique, d’une indemnité d’assurance, etc.
- Faire face à un manque de liquidité lié à la saisonnalité.
- Compenser des délais de paiement accordés à ses clients.
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- Pallier un manque de fonds propres.
- S’adapter à une activité saisonnière.
- Sous-traiter la gestion de son poste client.
- Garantir le paiement à 100% de ses factures.
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| Les avantages |
Aucune mobilisation du poste client.
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Prise en charge du suivi du recouvrement.
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- Solution possible dès la facturation.
- Contrôle de la gestion du poste clients.
- Compte crédité sous 24 heures.
- Service de relance.
- Souplesse d’un recours ponctuel.
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- Délégation de tout ou partie de la gestion du poste client.
- Garantie contre les impayés.
- Financement immédiat des factures clients.
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| Les inconvénients |
- Coût.
- Délais, liés aux éventuelles prises de garanties.
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- Un document d’escompte par ligne d’escompte.
- Sélection des escomptes par la banque.
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- Caution du dirigeant souhaité.
- Suivi du recouvrement nécessaire : le cédant (l’entreprise bénéficiaire du crédit) reste garant du paiement final.
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- Délégation de l’ensemble des factures d’un client à un factor.
- Créances sur les particuliers non concernées, uniquement celles sur les entreprises.
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