Le PER : l’atout sérénité de votre retraite

• pour une sortie en capital, la part de capital correspondant aux versements sera soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu selon votre TMI (tranche marginale d’imposition) sans abattement de 10% et exonérée de prélèvements sociaux, alors que la part du capital correspondant aux intérêts et plus-values sera soumise à la Flat Tax de 30% (prélèvement forfaitaire unique de 12,8%⁴ + prélèvements sociaux de 17,2%),
• pour une sortie en rente viagère, la part de la rente correspondant à vos versements est imposée selon les règles applicables aux rentes viagères à titre gratuit, c'est-à-dire imposable au barème de l'impôt sur le revenu après un abattement de 10% et soumise aux prélèvements sociaux de 17,2% sur une fraction définie en fonction de votre âge au moment où vous commencerez à liquider la rente (40% entre 60 et 69 ans, 30% après 69 ans).

• pour une sortie en capital, la part des sommes perçues correspondant à vos versements volontaires est exonérée d’Impôt sur le Revenu et de Prélèvements Sociaux. Les intérêts et plus-values sont quant à eux soumis à la Flat Tax de 30% (prélèvement forfaitaire unique de 12,8%⁴  + prélèvements sociaux de 17,2%) ;
• pour une sortie en rente viagère, elle sera imposée chaque année selon le régime des rentes viagères à titre onéreux, c'est-à-dire que la partie de la rente imposable au barème de l'impôt sur le revenu est réduite d'un abattement en fonction de votre âge au moment où vous commencerez à liquider la rente (40% entre 60 et 69 ans, 30% après 69 ans).

Avec la Gestion Pilotée Horizon, vous ne vous occupez de rien. En fonction notamment de votre horizon de placement (âge de départ à la retraite), de votre situation patrimoniale et de vos besoins, votre épargne est répartie sur des supports plus ou moins dynamiques. Le principe est qu’à l’approche de votre départ à la retraite, l’épargne constituée est progressivement sécurisée. Vous avez le choix entre 3 profils : Prudent, Equilibré et Dynamique.

Pour les supports en unités de compte, la rémunération est directement liée aux performances de chaque support sélectionné. La valeur du contrat peut donc fluctuer à la hausse comme à la baisse, en fonction de l’évolution des marchés financiers. L’assureur ne s’engage que sur le nombre de parts net de frais du contrat et non sur la valeur des parts. Les supports en unités de compte ne comportent aucune garantie de capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

La Gestion Pilotée Horizon propose 3 profils d'investissement :

Sur demande expresse, vous pouvez opter pour une Gestion Libre.

Vous répartissez vous-même votre épargne retraite sur les fonds de votre choix, parmi une sélection d’une centaine de supports en unités de compte aux objectifs et aux thématiques variés, et sur le fonds euros de l’assureur. Le contrat intègre des caractéristiques extra-financières, dépendant des supports sélectionnés : à ce jour, sur 112 supports, 88 promeuvent des caractéristiques sociales et environnementales et 11 poursuivent un objectif d'investissement durable (respectivement au sens des articles 8 et 9 de la réglementation européenne SFDR Sustainable Finance Disclosure Regulation).

Les informations relatives aux caractéristiques en matière de durabilité du contrat sont publiées sur le site www.acm.fr.

Le PER est un produit d’épargne à long terme alimenté par des versements effectués par une personne physique ou une personne morale – entreprise, en vue de constituer un capital ou des revenus complémentaires à percevoir au plus tôt au jour de l’âge légal de départ à la retraite du titulaire du contrat.

La Loi Pacte promulguée en mai 2019 a simplifié l’ancien dispositif :

• les anciens contrats PERP (pour les salariés du privé et du public) ainsi que les contrats dits Madelin (pour les TNS Travailleurs Non Salariés) sont remplacés par le « PER individuel » (PERIN) : ici, le salarié, l’auto-entrepreneur, l’artisan, le commerçant ou la personne exerçant une profession libérale ou agricole... épargne selon ses possibilités et ses volontés pour sa retraite ;
• les anciens contrats PERCO sont remplacés par le « PER-collectif » (PERECOL) : l’entreprise ouvre ce dispositif pour donner la possibilité au salarié d’y verser sa participation, son intéressement ou compléter son épargne s’il le souhaite pour la préparation de sa retraite ;
• les anciens contrats article 83 sont remplacés par le « PER-obligatoire » (PERO) : l’entreprise verse des sommes d’argent sur le contrat du salarié pour sa retraite. La récupération de l'épargne issue de ces versements se fera uniquement en rente viagère.

Les pensions de retraite ne sont pas toujours suffisantes. C’est pourquoi ouvrir un PER vous permet de constituer un capital qui peut fructifier durant votre carrière, pour profiter d’un complément de revenus une fois à la retraite. Vous pouvez également profiter d’un avantage fiscal, qui consiste en une déduction des versements de vos revenus imposables. Notez que ce dispositif peut présenter un risque de perte en capital.

Vous avez la possibilité de détenir plusieurs PER sans restriction particulière. Si vous le souhaitez, vous pouvez posséder deux PER Individuels.

Il n’y a pas d’âge idéal pour commencer à épargner en vue de sa retraite. Plus vous commencez tôt, plus vous économisez pour chercher à vous assurer une retraite plus sereine. 

Vous partez à la retraite dans 5 ans ? En épargnant sur le PER, vous profitez de déduction de vos impôts, donc même à une date rapprochée de votre départ à la retraite, cela reste toujours intéressant de se constituer un pécule pour la retraite.

Le texte ne prévoit pas de date / d’âge limite à la souscription.

Le but d’un plan d’épargne retraite est cependant de se constituer un revenu complémentaire en prévision de la retraite.

En cas de décès à compter du 70ème anniversaire, la valeur du PER au moment du décès sera soumise dans son intégralité au régime de l’article 757B du CGI (taxation aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €, tous contrats et tous bénéficiaires confondus, à l’exception du conjoint).

Bien sûr ! Même en étant retraité, vous pouvez continuer à alimenter votre épargne et à déduire les versements, dans la limite de 10% du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) de l'année précédente.